華閱文章網1.從銀行內部審計工作總結中認識到什么
你好，恩！很多哦。
近年來，日趨復雜的經營環境使得商業銀行面臨嚴峻考驗，大多商業銀行內部審計部門通過與專業審計公司合作（例如北京時代新威信息技術有限公司），加強內部審計，運用金融市場，提高資源配置的效率，防范金融風險，全面提高商業銀行的肌丹冠柑攉紡圭尸氦建對外開放水平，應對激烈競爭。 從銀行內部審計工作總結得出：銀行內部審計是銀行進行自我約束的重要途徑，為了基層業務健康的發展，為了更好地給客戶提供業務流程的咨詢，銀行內部審計充分實現增值服務功能。
我們要確保銀行內部審計部門工作的獨立性和客觀性，充分調動審計人員的積極性和主人翁精神，不斷提高銀行內部審計質量管理。 希望能夠幫助到你， 望采納。
2.縣級郵政儲蓄銀行審計工作總結
（一）制定稽核審計工作計劃。
根據本行工作的具體情況，稽核審計 局于每年年底前擬定下一年度全行的稽核審計工作計劃，報經行長批準后 實施。 （二）確定稽核審計對象和審計工作方案。
根據批準的年度稽核審計 計劃確定稽審單位（或項目），指定稽核審計負責人，組成稽核審計組， 擬定工作方案。 （三）送達稽核審計通知書。
在實施稽核審計三日前，稽核審計局向 被稽核審計單位送達稽核審計通知書，被稽核審計單位應按照要求做好有 關的準備工作，提供必要的工作條件。 （四）實施稽核審計。
通過審查、復核、檢查、驗證、調查等方式進 行稽核審計，并取得材料，有關部門應積極配合。 （五）提交稽核審計報告。
稽核審計終結，稽核審計組提出稽核審計 情況的初步意見，并經征求被稽核審計單位的意見后，寫出稽核審計報告 。如有異議，應將被稽核審計單位的意見附于稽核審計報告后，送稽核審 計局審批。
（六）做出稽核審計決定。根據批準的稽核審計報告做出稽核審計結 論或決定，被稽核審計單位必須執行。
（七）后續審計。稽核審計局可根據情況對被稽核審計單位進行后續 審計。
檢查稽核審計結論和決定的執行情況，以保證稽核審計結論和決定 的落實。 第九條對辦理的稽核審計事項，按照有關規定，建立稽核審計檔案 ，經稽核審計組和稽核審計局簽字后，年終歸檔，按規定管理。
3.怎么寫銀行稽核工作心得
銀行稽核工作心得體會2009年，由于工作需要，根據上級領導安排，我由原來的會計崗位調到聯社稽查大隊任副大隊長。
走上新的工作崗位，開始新的職場生活，面對新的業務領域，機遇和挑戰并存，希望和困惑同在，在領導和同志們的指導和 幫助下，自己對自己充滿信心和勇氣，經過一段時間的努力，自己很快進入新的工作角色，現將我這段時間的工作 體會和感受匯報如下：一、工作中的收獲工作中，自己體會到搞好稽核工作：首先，一定要對工作高度認真負責，不循私情。一年來，按照要求，嚴 格對轄區網點進行了常規稽核。
在稽核中，發現問題不輕易下結論，而是要結合工作實際，多調查、多了解，確保 吃透問題，定性確切，并通過嚴格稽核，力求將各類隱患消除在萌芽狀態。其次，一定要對責任嚴格區分落實，不留盲區。
2009年以來，就業務工作中的一些共性問題，詳細羅列并及時 上報聯社通報糾改，同時，針對一些基層社不嚴格遵守結算紀律、不合規等問題，在稽核中，通過順藤摸瓜，一方 面將責任嚴格落實，另一方面對其責任人進行嚴肅處理，確保被稽核的網點不再有類似問題發生。再次，一定對問題徹底解決，不留尾巴。
2009年 月，我帶隊赴一個信用社，對2008年業務合規情況進行了稽 核，發現該社在業務操作工作中存在的一些問題，我們不回避矛盾，不回避問題，不留隱患，認真按照聯社合規以 及審計工作要求，嚴肅認真，一絲不茍，實事求是反映問題，不套大，不隱瞞，按質按量完成了聯社下達的工作任 務，維護了信合經營狀況的真實性與嚴肅性。二、強化學習，鉆研業務技能稽核中心的每個崗位都是風險高，責任大的崗位。
審清一本票據業務，需要靜下心來。而每個營業機構的發展都有著不同的特點，其業務形形色色，林林種種。
稽核中心每時每刻接受著檢驗，經歷著考試。有的臨柜人員憑經驗辦手續，開銷戶時客戶提供的資料不全有之；憑證使用過期的也有之；還有的辦業務啟動的交易不對。
更有前臺經辦人員不斷打電話咨詢業務如何辦？一個稽核人員倘若發現不了存在的問題，回答不了前臺咨詢的問題，會感到汗顏無比。清一色的女兵們在主任的領導下自加壓力，認真學習一切新業務、新知識，弄通相關的規章制度，以確保前臺的每個環節的安全運營。
稽核中，大家關注著每個細節，集思廣益、相互協商，從表面呈現的問題，看其實質。如：一些利息憑證裝訂順序不對，可以挖掘出科目核算錯誤，利息沒及時入帳等一些深層次的問題；將稽核從后臺延伸到前臺，再將觸角觸及到遠方的客戶。
如某柜員誤將電匯多匯出數萬元到外地，對方長達十幾天沒有退回，形成掛帳，稽核中心發現后及時電話查詢，并發預警通知書，緊密關注此事，直至款項安全劃回，才松了一口氣。三、大額貸款檢查中遇到的問題和建議為了切實加強大額貸款管理，從防范和化解信貸風險，提高信貸資產質量，增加經營效益出發，切實加強對大額貸款的管理，進一步調整信貸結構，清理、控制、壓縮大額貸款，確保信貸資金的安全運行，2009年12月，我們大隊開展了一次大額貸款檢查。
檢查中發現，有的企業貸戶經營狀況比較差，存在還貸風險。有的信用社偏重對優質貸戶的支持和回訪，對進入經營低谷的企業關心的比較少。
有的信貸員責任心不強，跟蹤管理不到位。建議：一是對已形成的單戶大額貸款進行分類處置。
對已形成的單戶大額貸款，各支行要落實貸款管理責任，制訂一企一策方案，建立單戶大額貸款臺帳，明確壓縮目標，進行動態管理。二是信用社大額貸款的管理主責任人是信用社主任。
貸審小組人員、客戶經理按各崗位職責承擔經濟責任。三是經通過聯社審批、辦事處、省聯社咨詢的大額貸款，因故未發放的，應及時反饋情況。
四是對通過聯社審批、辦事處、省聯社咨詢發放的大額貸款，除執行貸后管理的一般規定外，信用社要按要求向聯社上報貸后檢查材料。四、明年的工作計劃為了使明年聯社稽查大隊工作邁上一個新的層次，力度更大，效果更好，自己決心一是繼續從各方面加強自身修養，全方位提高自己的綜合素質，做到打鐵先求本身硬；二是全面加強隊伍建設，通過“傳幫帶”方式，打造一支能征善戰的稽查團隊，不斷提高大家的執行力、創造力和戰斗力；三是建立健全各項規章制度，制度面前人人平等，用制度約束人；四是建立起稽查工作長效機制，從基層社的管理源頭，從員工操作的源頭、從管理者的意識源頭來防范金融風險，通過宣傳教育，構筑合規文化堤壩。
4.銀行會計主要工作內容
一、責任會計制 責任會計制：商業銀行管理會計的核心 責任會計制是為適應經濟責任制的要求，在商業銀行內部根據職能分工劃分不同的責任中心，并對各責任中心的經營活動進行規劃、核算、控制和考核的一套專門制度，是管理會計的一個子系統。
其內容如下：（1）劃分責任中心。分部門管理體制可以銀行內部各部門為責任中心；分產品管理體制可以銀行內部各產品營銷部門、處室、科組或團隊為責任中心；分客戶管理體制可以銀行內部各客戶經理、客戶營銷服務處室或客戶營銷團隊為責任中心。
商業銀行還需按部門權責范圍及業務活動特點，劃分利潤中心和成本中心。利潤中心通常包括信貨業務部、中間業務部和營業部等部門，其收入和成本可以清晰地分辨。
利潤中心的業績評價與考核，主要是一定期間的實際利潤同部門預算利潤比較。成本中心通常包括人事部、辦公室和機關服務中心等部門，其基本上沒有銀行業務所產生的收入及支出，只負責對銀行內部提供后勤服務、自行產生租金、折舊和人事費用等成本，并向服務對象收取費用。
成本中心的業績評價與考核，主要是一定期間的實際成本同預定成本比較。（2）明確各部門的收益和成本項目。
明確收益項目較為簡單，明確成本項目則較為復雜：①設立部門成本收集方法；②明確各種成本處理方法，區分直接成本、間接成本和全行性費用；③明確各部門成本核算分攤流程，區分直接費用、全行性費用和未能及時處理分配的費用；④設定成本分攤基礎，如員工數、使用面積或存放款平均余額等；⑤明確責任成本制度，各部門只需對可控成本負責。（3）確定內部資金轉移價格，實行內部資金有償使用。
內部資金價格是部門核算的關鍵，既可用于衡量存貸部門等內部機構的業績，又具有杠桿作用，可引導資金流向；內部資金價格還是銀行進行資產負債管理的手段。如存款部門將存款“賣”到“內部資金市場”、信貸部門從“內部資金市場”買入資金發放貸款，都存在資產與負債之間的利率、期限缺口等問題。
通過這些內部資金的交易過程可以進行缺口風險的量化、轉移和控制。內部資金轉移價格的確定要以成本、市場或經營戰略為依據，定價政策要透明、公平并有相對穩定性。
目前，西方商業銀行內部轉移價格的制定大多采用資金劃撥定價法，即內部轉移價格等于內部資金劃撥價格。后者的定價主要參考市場利率及本行經營成本與收益水平，采用單一定價法、多重定價法、配比籌資法和合同利差法等。
我國商業銀行制定內部資金劃撥價格，多以央行公布的標準利率或同業市場利率為基礎計算確定。在實體“內部資金市場”下，內部資金的定價可通過內部各經營管理單位（部門）與內部資金市場實際交易完成，內部資金價格隨期限、風險、外部市場價格、經營戰略等因素變化。
內部資金市場的交易品種不僅包括實有資金的交易品種，而且包括衍生金融交易品種。在虛擬“內部資金市場”下，內部資金的定價有成本法、市價法兩類，其表現形式又有低進高出、平進平出和高進低出三種。
低進高出定價指資金供給和資金剩余部門以低于基準價格強行將資金“賣”給內部資金池，資金使用部門從內部資金池“買”資金用款時以高于基準價格交易。該方式將部分利潤強行留在內部資金池，侵占了資金供應和資金使用部門的部分業績，易挫傷部門積極性。
平進平出定價指資金供給和資金剩余部門以基準價格將資金“賣”給內部資金池，資金使用部門從內部資金池“買”資金時以同樣的基準價格交易。該定價方式不存在內部資金池對利潤的截留，但這種單一價格定價的合理性值得考慮。
高進低出定價指資金供給部門和資金剩余部門以高于基準價格強行將資金“賣”給內部資金池，資金使用部門從內部資金池“買”資金用款時是以低于基準價格交易的。這種交易定價方式是通過內部資金池向內部各經營管理部門讓利，內部資金池每年有“政策性”虧損，是一種擴張型戰略取向的定價交易選擇。
（4）確定責任目標。即責任中心在其權責范圍內預定應當完成的經營任務（責任預算），是銀行未來一定期間經營總目標的分解和具體化。
（5）定期跟蹤控制。通過設立對各部門的控制，制定各部門的考核方式及標準，利用銀行會計和信息部門的實際數據，與標準數據比較。
（6）編制績效報告和業績評價獎勵。對責任中心的實績考核，主要是對其收益和成本進行計算、分析和評價，了解收益和成本的預算執行情況。
各部門編制書面業績報告，反映部門預算數和實際數及二者間的差異，并說明重要差異。業績考核部門根據會計報表和內部核算的有關數據，定期對部門各項責任指標完成情況進行考核，并直接與分配掛鉤。
二、全面預算 全面預算（預算模式、控制方式和考核內容）：商業銀行管理會計的主線 商業銀行要改變現行預算管理模式，確定全面預算管理主體，建立分行、分部門、分產品和分客戶預算，實現具有一定經營管理權限并承擔一定責任的全面預算管理體系。（1）以預算編制為重心的事前管理——加強經營預測，為決策提供科學依據。
正確的經營決策是銀行經營活動的前提和保證，預。
5.有信用社稽核工作總結嗎
**年上半年，xx市農村信用聯社在上級行及省聯社的正確領導下，以“三個代表”重要思想為指導，以保持**員先進性教育活動為載體，以改革為動力，以效益為中心，以促進農村信用社合法經營、強化完善內控制度為目標，充分發揮稽核部門的再監督作用，進一步加大稽核工作力度，確保了聯社各項業務的穩健發展。
現將**年上半年稽核工作情況總結如下： 一、認真做好經營成果審計，提高經營管理水平 （一）對**年度經營成果真實性進行審計 年初，我們組織人員分x個稽核小組，對全市xx個信用社**年度的經營成果進行了認真檢查。經查，各信用社**年度發放的新增貸款不存在違規違紀問題，嚴格杜絕了預收貸款利息現象；各社從嚴控制費用開支，費用率未超過核定比例；大多數信用社能夠深刻領會年度會計決算文件精神，認真遵循會計核算原則，真實準確反映經營成果。
但是通過檢查，我們也發現個別信用社在會計核算等方面，仍然存在著一些問題，從而造成利潤減少xx萬元。**年度賬面利潤為xx萬元，核實后實際利潤為xx萬元。
1、應付利息多提xx元。其中， 2、表內應收利息少提xx萬元。
具體為： 3、呆賬準備少提xx萬元。具體為： 4、由于工作上的疏忽，xx社營業稅及附加少提xx元， xx社7月份崗位工資重復列支xx元。
針對查出的問題，我們及時向聯社領導進行了反映，向職能科室進行了反饋，并做出審計結論，下達整改通知，限期整改，通過后續稽核，各信用社根據整改通知要求均進行了積極整改。此次檢查為聯社綜合考核信用社的經營管理水平提供了真實依據。
（二）對**年1季度經營成果真實性進行審計 **年4月3-6日，聯社組織x個稽核小組對全市x個信用社**年第一季度經營成果進行了認真審計。經查，各項經營指標反映基本真實、準確，但在會計核算方面仍存在以下幾個問題： 1、未嚴格執行權責發生制會計核算原則。
如：有1個信用社第1季度的代辦儲蓄手續費未進行支付，17個信有社的收貸手續費未按規定審批列支。 2、各項工資提留共多計xx元，其中 3、呆賬準備多提xx元，其中 4、應付利息多提xx元，其中 5、業務宣傳費超比例列支的有x個信用社，共多列xx元。
會計核算不準確的原因有三方面：一是3月31日專項票據置換不良貸款xx萬元，置換后不良貸款已納入表外，但是有8個信用社仍將其視作表內風險資產計提了呆賬準備；二是個別信用社因預繳稅款，人為增加核算成本多計提應付利息；三是由于在會計年度中間，少數社會計核算時放松了要求。對以上查出的問題，聯社已責成信用社進行了糾正完善，同時要求信用社在6月底會計核算是務必真實、準確。
二、加強新增貸款審計和后續稽核落實，嚴防信貸風險 新增貸款質量優劣關系到信用社的生死存亡，監控信貸資產質量，防范信貸資產風險是稽核工作的一項重要任務。**年新增貸款審計的工作方法是以點帶面，對逾期貸款額度大或逾期貸款率偏高的信用社做重點檢查；現場稽核過程中要堅持走訪貸戶，與貸戶“零距離”接觸，真實了解貸款逾期形成原因和信貸風險程度，切實掌握新增貸款質量的第一手資料。
具體做法是： （一）對貸款發放的合法合規性檢查。主要是是否存在對不符合貸款條件人放款現象，如越權、冒名、壘大戶、跨區等；是否違規向企業發放貸款；貸款利率是否存在隨意提高或降低現象；貸款文本檔案管理是否規范；第一責任人制度是否落實。
（二）會計科目使用是否正確。有無把非農業貸款反映在農業貸款科目中，新增農業貸款是否達到規定比例。
（三）是否存在吃、拿、卡、要等以貸謀私等不正之風。 （四）采取核對總分、內外核查等方式，對新增逾期貸款進行逐筆檢查，力求審計結果客觀真實。
通過對xx三個信用社的檢查，共查出各類違規貸款xx萬元，我們已按照稽核操作程序對相關責任人下發了限期整改通知書。目前已收回違規貸款x萬元，仍有x萬元正在積極清收。
三、堅持原則，實事求是，做好離職離崗稽核工作 **年6月初，按照聯社文件規定及工作需要，聯社對xx名同志進行了跨社交流調整。按職工離職離崗審計工作制度規定，我們對其在崗期間所辦理的各項業務，通過核對帳表、人員座談和現場檢查等方式進行了認真審計，并對離職離崗人員的工作情況做出了客觀公正的評價。
從審計情況來看，這些從事內勤、審計及信貸的工作人員，均能認真按照國家的金融方針、政策，做好監督檢查工作，能認真按照信用社會計制度和業務操作程序辦理各項業務，未出現有違章違紀行為，能圓滿完成其工作任務。 四、加強監督檢查，規范業務操作，加大對代辦站的業務審計 今年以來，我們仍把代辦站的檢查監督作為**年度稽核工作的中心內容之一，一方面，加強對信用社代辦站的監督檢查，規范代辦站業務操作，另一方面，加大對違規代辦站的處理力度。
截至6月底，我們已對三個社的x余個代辦站進行了全面檢查，檢查面達x%。 通過檢查，我們發現在代辦站經營管理方面仍存在著一些問題：一是少部分代辦站庫存現金超過核定限額，增加了管理風險；二是x，不利于統一管理；三是個別代辦站未按操作規程辦理支付業務。
四是五是 針對代辦站存在的。
6.審計助理的工作
那我來告訴你吧，我就是從審計助理開始做起的，5年了，剛剛以部門經理的職位離開。希望你是在四大或者國內靠前的事務所，因為小的事務所業務非常不規范，個體差異太大，工作內容也不一樣。
1、首先，審計助理的一項最最主要工作是抽憑，即會計憑證抽查。你需要按照項目經理選定的樣本，去檢查會計憑證，并在工作底稿上記錄憑證號，日期、摘要、對方科目、金額、主要附件內容等等。抽憑的目的是檢查這筆會計分錄是否正確，包括科目使用是否正確、金額是否正確，以及附件是否符合要求。完成抽憑工作要求你對常用會計基礎知識比較熟悉，至少能看懂、能分辨對錯。在這個工作中，底稿的詳細記錄和適當復印憑證附件能幫助你在項目經理詢問時很快回答，切忌不過腦子的抄寫，因為事務所工作節奏非常快，要求很嚴謹，是沒有時間再讓你返工的，所以只要是你抽查過的憑證，你應該能說清楚。
2、其次，銀行存款也許是你審計的第一個會計科目，這個科目審計的關鍵就是函證，即向銀行發函詢證賬面金額的正確性。在這里面你需要按照賬號核對賬面金額、余額調節表金額和對賬單金額，并按照對賬單金額填寫函證。
3、還有，建議你盡快熟悉excel的使用，因為你有可能被要求測算某些數字，而這些測算全是在excel中進行的，因此你必須熟悉excel中的合計、篩選、排序、簡單邏輯公式使用以及數據透視功能。
如果以上內容你都可以完成，那么第一年的審計助理工作你基本可以勝任，但是如果你想在這個行業取得一些成績，日常的學習非常重要的，一般說來，比較大的事務所出于質量控制的要求，不會讓助理人員完成存貨，往來款，投資等科目的審計，但你應該對于存貨及成本結轉、投資和往來款的核算比較清楚，這對你的晉升非常重要。
最后說一句，審計工作就是要驗證會計記錄和披露的正確性，你在工作的時候一定要牢記工作目的，這樣才能有的放矢。如果你還需要什么幫助，可以給我留言，非常高興我的經驗能對你有些幫助。祝你好運！
7.審計局工作
審計局就是審查本級以下（含本級）行政、事業單位、國有企業等凡是涉及國有，以及政府出資的項目，都在審計監督范圍，大到本級財政局、國稅局、地稅局以及人大、政協、政府的財務收支審計，小到鄉級、村級財務收支審計，范圍廣，涉及面大。
一般審計單位，小的單位是送到你出審計（如建設局、衛生局等審計就是），大的單位如稅務、銀行等就是到審計單位進行，審計一般不出差，除非是上級審計機關抽調或向下一級單位延伸審計，才會出差。
審計一般是靠經驗的積累，說白了就是找行政機關等被審計單位的財務問題和領導干部的違規違紀行為。幾個月時間想通過看書學到什么是不可能的，只有通過經驗的積累，才能熟悉行業的規律。
建議你去買些靠審計師和會計師之類的書看一下。有時間可以交流一下，我是去年剛進審計局的，計算機專業（qq:1260646966）到目前還摸不著頭緒呢！呵呵，
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