華閱文章網1.出納崗位的工作理解
出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：
第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。
第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。
第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。
第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。
第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。
第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
2.出納崗位的工作理解
出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。
主要工作職責有：第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。
第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。
要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。
.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。
第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
3.談談你對出納崗位職責的新認識
出納崗位職責 工作目的： 負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核算 工作要求：服務意識強、積極熱情 工作禁忌：行動緩慢、粗心、留有首尾。
一、工作關系： 1. 上級：主辦會計/總經理 2. 下級：無 3. 內部聯系：公司各部門 4. 外部聯系：當地銀行 二、工作職責： （一）、現金和銀行 1.根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。
付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。
不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。
如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 2. 辦理銀行結算，規范使用支票。
嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。
簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經總經理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。
對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。
支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。 3. 認真登日記賬，保證日清月結。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額。 4. 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。
（二）、發票和收據 1. 發票與收據必須按編號順序使用，領用空白發票和收據必須進行登記。 2. 設置發票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設置專門存放發票的場所。
3. 購買發票后，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，并同時在領購手冊上注明，以便備查。 4. 開發票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現金還是支票。
5. 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收。 6. 嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致，并在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。
作廢票注明作廢，全聯保存。 7. 每本發票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。
8. 按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。
保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。 9. 發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。
發票丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。 （三）、記帳和報表 1. 應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。
登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。
2. 每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。
3. 每星期要填報資金收入及支出的明細表。 （四）、印鑒 印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。
（五）、費用統計 每月分類統計現金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經理（面交或郵件）。 （六）、其它 1. 交納公司物業管理費、水電費、電話費。
2. 每月工資的核算。 3. 辦公室和領導交辦的其他工作。
4. 對所接觸的公司文件及數據保密。 5. 對改進部門工作有批評和建議權。
6. 學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
三、考核內容（初定）： 1. 財務制度執行情況。 2. 現金收付和銀行結算準確率。
3. 賬簿核算的準確率。 4. 憑證填制準確率。
5. 報表及時性 6. 上級領導綜合評價。
4.對出納工作的認識是什么
在財務管理活動的循環過程中，出納是不容忽視的一個重要環節。
出納，顧名思意就是：“付出、收進”，落實在工作中就是“現金、銀行存款、各種票據的付出收進”，常人眼中普遍認為出納就是一管錢的，地位、作用相比其他會計崗位要次要的多。其實不然，出納崗位是各個企事業單位，各種經濟組織資金循環運動過程中的橋梁和紐帶，是建立良好會計體系的一個客觀的，必然的，重要的一個條件。
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓志銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井。”
從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。
它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作
5.怎么認識出納工作,談談自己的看法
出納說好干，也挺容易；說難，也很多問題。
說好干，出納的工作也就是固定的那些，現金往來、銀行賬務往來，等等，上網查有很多工作職責。只要聽老板的就行，讓你付款你就付，讓你收錢你就收。不要多付少收就行，只要認真仔細多請示就不會出錯。
說不好干，有個比你年齡大的會計，在那單位有做的年頭多了，根本不把你放在眼里，覺得就是會計管出納的，什么指使你，有問題你糾正她，他可能都不理睬你，其實給私人打工不都是聽老板的，哪有誰大誰小的說法。還有要是理解不好老板的意圖就等著被老板口頭“削”，例如，老板不想給錢，他不明說，他讓來問你有沒有錢，一定得說沒有，有也是沒有。
做出納不容易啊，還是繼續得做會計，工資比出納高，還沒有出納那么多事。
個人看法，僅供參考。
6.面試的時候被問到對出納這一職位的認識,怎么回答比較好
可以回答：出納工作管理貨幣資金、票據、有價證券進出項工作。具體地說，出納按照有關規定和制度辦理本單位現金收付、銀行結算及有關帳務保管、庫存現金、有價證券、財務印章、有關票據等。
出納工作會計工作紀律和規范體現出納工作，直接推動著財務制度改革。出納工作還是本部門形象直觀體現。
出納崗位職責：
認真登記現金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。
登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。 每星期要填報資金收入及支出的明細表。
每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。
1. 兼職公司外匯收付核銷工作；
2. 學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
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